ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ИНСТИТУТ ФИЛИАЛ, образовательные услуги - Тула и Тульская область

Контактная информация

Тульская область, Тула г. Оружейная улица, 1А

Телефоны: +7(4872) 26-02-27. +7(4872) 26-03-26. +7(4872) 26-03-44. +7(4872) 26-03-95. +7(4872) 26-02-72

Описание организации

Информация и описание на данный момент отсутствует. Если Вы являетесь официальным лицом организации, то рекомендуем вам бесплатно добавить информацию, зарегистрировавшись у нас на сайте.

Страница компании ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ИНСТИТУТ ФИЛИАЛ, образовательные услуги (Тула и Тульская область) - адрес, официальный сайт, сфера деятельности, схема проезда, новости.

Обязательно посмотрите отзывы о ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ИНСТИТУТ ФИЛИАЛ, образовательные услуги и напишите свое положительное или отрицательное мнение. Для потенциальных клиентов и партнеров этой компании важна Ваша оценка.

Организация имеет идентификационный номер: 728667. Используйте его при общении со службой поддержки.

Свежие новости Вузы ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ИНСТИТУТ ФИЛИАЛ, образовательные услуги

Всероссийский Заочный Финансово-Экономический Институт Филиал в г. Барнауле курсовая

Министерство образования и науки РФ

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Всероссийский Заочный Финансово-Экономический Институт

Барнаул – 2009

Содержание

Введение…………………………………………………………. 3

Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки…..5

Понятие кредитоспособности…………………………………………….5

Место кредитоспособности клиента в системе оценки риска кредитной операции……………………………………………………………………6

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка………………………………………………………8

Анализ кредитоспособности Клиента на примере КБ «Евротраст» (ЗАО)………………………………………………………………………..16

Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика………..24

Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России………………………………………………………………………34

3.1 Оптимальное применение имеющихся способов оценки кредитоспособности заемщика……………………………………………34

3.2 Применение процессных технологий………………………………………40

3.3 Управление информационными потоками……………………………. …41

Заключение……………………. ………………………………………………..45

Список литературы………………………………………………………………47

Приложение………………………………………………………………………

Практическая работа…………………………………………………………….

Введение.

Повышение безопасности банковской деятельно­сти является одним из важнейших условий эффективного развития системы хозяйство­вания в целом.

Исследования по этой теме в современной эко­номике, как правило, рассматривают организацион­ные, технические и правовые аспекты экономической безопасности. В то же время нуждаются в дополни­тельном анализе такие значимые для банков вопросы, как устойчивость и надежность, прибыльность, лик­видность, возвратность кредитов и снижение банков­ских рисков.

Оценка уровня риска возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком финансовых обязательств основывается на анализе целого ком­плекса характеристик кредита: заемщика, обеспече­ния кредита, возможного уровня потерь банка. Прак­тика российских банков свидетельствует, что непра­вильно выстроенная кредитная политика, неадек­ватная оценка кредитных рисков приводили к серь­езным проблемам и даже банкротству. Поэтому сего­дня все большее значение имеет системный анализ кредитоспособности заемщика.

Объектом исследования является организация кредитного процесса в банках.

^ Предметом исследования является оценка кредитоспособности клиента.

Задачи, которые мы поставили при написании данной курсовой работы:

- раскрыть понятие кредитоспособности клиента

- выделить и рассмотреть критерии и методы оценки кредитоспособности клиента, применяемые в России

- изучить зарубежный опыт анализа кредитоспособности клиента.

^ Методологическую основу работы составляют труды отечественных учёных по проблеме организации анализа кредитоспособности, работе с проблемными кредитами. Основным законом, который использовался в работе, является Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности».

^ Информационную основу работы составили: материалы периодической печати, ресурсы Internet. положения КБ «Евротраст» (ЗАО).

В данной курсовой работе мы раскроем понятие кредитоспособности клиента, критерии его оценки, рассмотрим зарубежный опыт анализа кредитоспособности и опыт, применяемый в России.

^ Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.

Понятие кредитоспособности.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.[4,374]

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, которая относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.

Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степень риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. из факторов риска заемщика непосредственно вытекают критерии оценки кредитоспособности клиента банка.

^ Место кредитоспособности клиента в системе оценки риска кредитной операции.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

характер клиента

способность заимствовать средства

капитал

обеспечение кредита

условия, в которых совершается кредитная операция

контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал. наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).[4,376]

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.

Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий — контроль. т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются :

оценка менеджмента

оценка делового риска

оценка финансовой устойчивости клиента

анализ денежного потока

сбор информации о клиенте

наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

^ 1.3 Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка.[4,378] Можно выделить пять групп коэффициентов:

I — ликвидности

II — эффективности, или оборачиваемости

III — финансового левериджа

IV — прибыльности

V — обслуживания долга.

Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) показывает, способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам:

КТЛ = Текущие активы / Текущие пассивы.

^ Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным.

^ Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом:

КБЛ = Ликвидные активы / Текущие пассивы

Ликвидные активы — та часть текущих пассивов, которая быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относят денежные средства и дебиторскую задолженность, в российской практике — и часть быстро реализуемых запасов. С помощью коэффициента быстрой ликвидности прогнозируют способность заемщика быстро высвобождать из оборота денежные средства для погашения долга банка в срок.

^ Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют коэффициенты ликвидности и позволяют сделать заключение более обоснованным. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика. Коэффициенты эффективности рассчитывают так.

^ Оборачиваемость запасов:

а) длительность оборота в днях:

Средние остатки запасов в периоде / Однодневная выручка от реализации

б) количество оборотов в периоде:

Выручка от реализации за период / Средние остатки запасов в периоде.

Средние остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации.

Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов):

Выручка от реализации / Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде.

^ Оборачиваемость активов:

Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде.

Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.

^ Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов. При расчете данного коэффициента учитываются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных), тем ниже класс кредитоспособности клиента. Окончательный вывод делают с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

^ Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Их разновидностями являются следующие.

Коэффициенты нормы прибыли:

а) Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи

б) Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов) / Выручка от реализации или чистые продажи

в) Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи.

^ Коэффициенты рентабельности:

а) Прибыль до уплаты процентов и налогов / Активы или собственный капитал

б) Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов / Активы или собственный капитал

в) Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов) / Активы или собственный капитал.

Сопоставление трех видов коэффициентов рентабельности показывает степень влияния процентов и налогов на рентабельность предприятия.

^ Коэффициенты нормы прибыли на акцию:

а) доход на акцию:

Дивиденды по простым акциям / Среднее количество простых акций

б) дивидендный доход (%):

Годовой дивиденд на одну акцию х 100 / Средняя рыночная цена одной акции.

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа.

^ Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты) показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая их сумма рассчитывается следующим образом.

^ Коэффициент покрытия процента:

Прибыль за период / Процентные платежи за период.

Коэффициент покрытия фиксированных платежей:

Прибыль за период / (Проценты + Лизинговые платежи + Дивиденды по привилегированным акциям + Прочие фиксированные платежи).

Методика определения числителя коэффициентов покрытия процентов и покрытия фиксированных платежей зависит от того, относятся процентные или фиксированные платежи на себестоимость либо уплачиваются из прибыли.

^ Коэффициенты обслуживания долга особое значение приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или превышать его. Чем больше прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков и тем хуже кредитоспособность клиента.

^ Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности рассчитывают на основе прогнозных величин на планируемый период, средних остатков по балансам на отчетные даты. Показатели на 1-е число не всегда отражают реальное положение дел. Поэтому в мировой практике используется система коэффициентов, рассчитываемых на основе счета результатов (он содержит отчетные показатели оборотов за период). Исходный оборотный показатель — выручка от реализации.

^ 1.4 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности

Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Этим он принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней — в квартальном и т.д.

Элементами притока средств за период являются:

1) прибыль, полученная в данном периоде

2) амортизация, начисленная за период

3) высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов)

4) увеличение кредиторской задолженности

5) рост прочих пассивов

6) увеличение акционерного капитала

7) выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств выделяют:

1) уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней

2) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды

3) сокращение кредиторской задолженности

4) уменьшение прочих пассивов

5) отток акционерного капитала

6) погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т.д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком «-», а уменьшение — приток средств и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств («+»), снижение — как отток («-»).

В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация — отток:

Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец периода - Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течение периода.

Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I — 0,75 класс II — 0,30 класс III — 0,25 класс IV — 0,2 класс V — 0,2 класс VI — 0,15.

^ 1.4 Анализ кредитоспособности Клиента на примере

КБ «Евротраст» (ЗАО)

Рассмотрим процесс выяснения кредитоспособности на примере Европейского трастового банка, находящегося в городе Барнауле.

Банк зарегистрирован в 1994 году в форме АОЗТ. До февраля 1997 года носил название «Экстра». Позднее переименован в Европейский Трастовый Банк (сокращенно «Евротраст» или ЕТБ).

Основные акционеры: ОАО «Автодом» (19,94%), ЗАО «Трастовый Фонд» (15,57%), ЗАО «РеалТраст» (15,57%), ЗАО «Горка 99» (14,99%), ООО «КПД-Групп» (11,24%) и Росимущество (11,01%). Основные бенефициары (помимо ФАУФИ) — Михаил Плякин (15,57%), Андрей Костин (7,97%), Борис Славскис (7,91%), Андрей Крысин (7,6%) и Елена Кирюшина (4,94%). Банк является основным консолидирующим предприятием и финансовым ядром «Группы ЕТБ», которая включает ряд компаний, занимающихся недвижимостью, ипотекой, лизингом и торговлей.

Филиал в г.Барнауле существует с 2008 года, где действуют такие программы ипотечного кредитования:

Ипотека по стандартам ОАО «АИЖК».

Ипотека «Вторичный рынок»

Ипотека «Молодая семья»

Ипотека «Жилье со скидкой»

Ипотека «Скидка на депозит»

«Военная ипотека»

В КБ «Евротраст» (ЗАО) с целью выяснения кредитоспособности хозяйствующего субъекта используется Положение о предоставлении жилищных ипотечных кредитов, в котором установлены общие требования и порядок анализа финансово-хозяйственного положения заемщика. Изучаются следующие показатели: платежеспособность, кредитоспособность, достаточность собственных денежных средств.

Платежеспособность.

При проведении оценки платежеспособности Клиента кредитный инспектор анализирует следующие параметры:

^ Стабильность трудовой занятости Клиента

является важнейшим индикатором способности Клиента погасить ипотечный кредит. Основными критериями являются:

Непрерывная занятость в течение последних двух лет.

Источники: http://gmstar.ru/tula/1-747864-finansovo-ekonomicheskiy-vserossiyskiy-zaochnyy-institut-filial-obrazovatelnye-uslugi.html, http://dogend.ru/docs/index-447870.html